결산 재무제표와 계정별 원장
사업연도 종료일과 결산 일정에 따라 신고·세무조정 일정을 정합니다.
주요 기준
법인세 신고 검토 항목
법인세 신고는 결산 재무제표를 기준으로 세무조정을 반영하고 손금·익금, 결손금과 공제·감면을 사업연도별로 확정하는 절차입니다.
손금불산입·익금산입 세무조정
매출·원가·재고·고정자산의 변동은 재무제표와 증빙에서 같은 흐름이어야 합니다.
이월결손금과 세액공제·감면
대표자·주주와의 자금거래는 가지급금·가수금·업무무관 지급 여부를 구분해야 합니다.
주주·임원 거래와 가지급금
결손금과 세액공제·감면은 발생연도와 이월 내역의 연속성이 중요합니다.
자주 묻는 기준
법인세 신고 주요 질문
같은 세목이라도 거래 구조와 적용 요건에 따라 신고 결과가 달라집니다.
법인세 신고기한
각 법인의 사업연도 종료일을 기준으로 결산과 신고 일정을 정해야 합니다. 외부감사나 성실신고확인 대상 여부도 함께 확인하는 것이 중요합니다.
법인세 과세표준과 세율
회계상 이익에 세무조정을 반영해 과세표준을 계산한 뒤 적용 세율을 확인합니다. 결손금과 공제·감면 이력이 결과에 영향을 줍니다.
법인세 중간예납
직전 사업연도 세액이나 해당 기간 실적을 기준으로 계산할 수 있습니다. 적용 대상과 계산 방식은 법인의 상황에 맞춰 확인해야 합니다.
전국 상담
지역별 법인세 세무사
신고 관할은 납세자 주소와 사업장 소재지, 세목에 따라 달라질 수 있습니다.